內部稽核

本公司設置隸屬於董事會之內部稽核單位，稽核人員皆為專任人員，負責執行熙特爾及相關子公司之稽核工作。
本公司內部稽核主管之任免，依法業經審計委員會同意，並提董事會決議通過。

．稽核單位依據風險評估結果擬定年度稽核計畫執行查核，並依上級交辦事項進行專案查核，確保內控制度確實執行。
．稽核單位秉持著超然獨立之精神，以客觀公正之立場，確實執行職務，
　並盡專業上應有之注意，定期於審計委員會報告稽核業務，並列席董事會報告。
．稽核單位與受查單位就查核結果充分溝通，對於查核所發現之內部控制制度缺失及異常事項，據實揭露於稽核報告，
　由受查單位提交改善計畫，並依照改善計劃預計完成時限進行追蹤，定期作成追蹤報告，並向審計委員會及董事會報告。
．稽核單位覆核各單位所執行的內部控制制度自行檢查，
　包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質，並綜合自行檢查結果，報告董事會。
 

獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通原則

1. 稽核主管將稽核報告及追蹤報告陳於董事長後，每月透過電子郵件送至各獨董查閱，
　並且至少每季溝通內部控制及稽核相關事項並回覆各獨董之詢問。
2. 會計師定期依據公司查核結果及其他相關法令要求之溝通事項，
　當面單獨向各獨立董事提出報告，獨立董事若有任何疑問可以及時提出並得到回覆。
3. 本公司獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師有直接聯繫之管道，並得視需要以電子郵件、
　電話或會面方式溝通；且依主管機關之規定，對公司財務、業務狀況定期進行查核，並直接與管理單位及治理單位溝通。
 

違反道德行為檢舉制度

維護本公司商譽，保障財產安全，防止因貪污、竊盜、侵占、營私、舞弊或其他不道德及不誠信的行為，
而損及股東、員工及合作夥伴等權益，本公司建立檢舉管道及處理程序，以優化公司治理，並確保檢舉人及相關人之合法權益。

．檢舉電子信箱：seetelreport@seetel-energy.com
．檢舉受理部門：本公司稽核室。
．檢舉人須具名舉報，請提供檢舉人之姓名、身分證號碼及可聯絡到檢舉人之地址、電話、電子信箱，
　並提供相關具體資訊與文件。若為匿名舉報，或相關資訊與文件不齊備時，將無法受理。

獨立董事與稽核主管之溝通情形

日期	溝通重點	處置暨執行結果
2024/12/13 審計委員會	1.本公司113年7月至10月年度內部稽核業務執行情形。 2.本公司擬具「內部控制制度聲明書」案。 3.本公司民國114年年度稽核計畫案。	1.本次會議無意見。 2.審計委員會全體出席委員討論通過。 3.審計委員會全體出席委員討論通過。